FINANSINIŲ ATASKAITŲ TURINYS

Transcription

1 2017 M. GRUODŽIO 31 D. ATSKIROSIOS IR KONSOLIDUOTOSIOS BANKO FINANSINĖS ATASKAITOS, PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE, PATEIKIAMOS KARTU SU NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA

2 FINANSINIŲ ATASKAITŲ TURINYS NEPRIKLAUSOMOS AUDITORIAUS IŠVADA... 3 METINIS VADOVYBĖS PRANEŠIMAS...10 ATSKIROJI IR KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS ATSKIROJI IR KONSOLIDUOTOJI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS ATSKIROJI IR KONSOLIDUOTOJI BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS ATSKIROJI IR KONSOLIDUOTOJI NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS ATSKIROJI IR KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS pastaba Bendroji informacija pastaba Parengimo pagrindas ir reikšmingi apskaitos principai pastaba Vertinim ir sprendim naudojimas finansinse ataskaitose pastaba Veiklos tęstinumas pastaba Lšos centriniame banke pastaba Lšos bankuose ir kitose kredito institucijose pastaba Finansinis turtas, apskaitytas tikrąja verte per pelno (nuostoli) ataskaitą pastaba Iki išpirkimo laikomos investicijos pastaba Paskolos ir gautinos sumos pastaba Ilgalaikis materialusis turtas pastaba Nematerialusis turtas pastaba Investicinis turtas pastaba Investicijos į patronuojamąsias įmones pastaba Kitas turtas pastaba Išvestins finansins priemons pastaba Įsipareigojimai bankams ir kitoms kredito institucijoms pastaba Įsipareigojimai klientams pastaba Išleisti skolos vertybiniai popieriai () pastaba Kiti įsipareigojimai pastaba Akcinink nuosavyb pastaba Sutartiniai įsipareigojimai ir neapibržtumai pastaba Grynosios palūkan pajamos pastaba Grynosios paslaug mokesči ir komisini pajamos pastaba Operacij vertybiniais popieriais pelnas (nuostoliai) grynąja verte pastaba Operacij užsienio valiuta rezultatas grynąja verte pastaba Operacij investiciniu turtu rezultatas grynąja verte pastaba Kitos pajamos (sąnaudos) pastaba Paskol ir kito finansinio turto verts sumažjimas pastaba Veiklos sąnaudos pastaba Pelno mokestis pastaba Pinigai ir pinig ekvivalentai pastaba Finansini priemoni tikrosios verts pastaba Susijusi šali sandoriai pastaba Rizikos valdymas pastaba Kapitalas pastaba Klaid taisymai pastaba Pobalansiniai įvykiai

3 Š š į ą ą ą Ž ū ū ą ą ą ą ą ą č č ą ą Š š į Š ą ū ą ą ą ž ą ą ą ą ę ū ę ą ą ą š ą ū š į Š ū š š ž ą ū Š ą ą į ū ū Į į ē č Š ē ē ē

4 ū Į ą Š ž ą ū ę Š ą š š ū š Ž Ž ū ž ž ū ž ū ž ž ū ž ž ž ą š ū ž č Š ž š Ž č ę ž ū ę ž ž ą ą ž ž ę ž į ž Ž č ę š š ū ą ž š ž ą č ž ž ž ū ž ą ū ž ū ą ž ę ū ą ą ę ē ē Ų ē č Į ē

5 ž ę į ą Ž č Ž š ž č ū ž Š š ą ą š ą ž ž ą ū ą ą ą ū ą ą ž č č ū ž ą ą š ą ą Ž č ą č š ą ą ą ē į č ē

6 ą Ž Ž į į ž ū ž ū ą ž ū ą ž ū ž į ą ą ž š š ą į ą š ą Ū ą Š ą ą š į Š ą ū ą ą ą ą š š š ą ą ą ą ą ę ū š š ž ą ž ū ą ū ę Š Į ę ą č ē ē

7 ą ą š č ū š Ž ą ū ą ą ž š ą š ą ū ą ą š ū ž š š š ą š ą š ą Š č ą ą Š ū š ž š č š ž ą ž ą ą ž Š ą ą ą ą ą ą ą ą ę ū š Š ą ą į ą ę ą ū ę ę š ą ę ą Ž ą ž ū ą ž ą ū ą Ž ą Š Š š š ą ū ž š ž š ą š ą ą Š š į ē į č Š į

8 ą š š ą ū ą ą ą ū Š š į Š š ū č č Š ą č ū č š ę ą ą ą š ą ę ą ę š ž š ę ą Š ą Š ž š ę ū Š š č ū ą ę ą ą ū ą ž ą ę ą ą š ę ą ž ą ž ū ą ą ž ū š ą ę ž ą ą š Į ū ž ą ą ū į ū š ž ą š ą ū Š ą ą ž š ū ū š ą ą ē į č Š ē į ē

9 Š ž ū ž ą ą ą ū ą š ū ą ą š Š į ū ž č į ē ē

10 METINIS VADOVYBĖS PRANEŠIMAS UŽ METUS, PASIBAIGUSIUS 2017 M. GRUODŽIO 31 D. METINIS VADOVYBĖS PRANEŠIMAS Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas konsoliduotasis metinis pranešimas 2017-ieji metai. Grupę sudarančios bendrovs, j duomenys ryšiams ir pagrindins veiklos pobūdis Pavadinimas UAB Medicinos bankas Teisin forma Uždaroji akcin bendrov Adresas Pamnkalnio g. 40, LT Vilnius Juridinio asmens kodas Įregistravimo data ir vieta 1992 m. lapkričio 24 d., Vilnius (kaip KB Ancorobank), o 1997 m. sausio 16 d. reorganizuotas į UAB Medicinos bankas. Telefonas (8 5) Faksas (8 5) Elektroninio pašto adresas info@medbank.lt Interneto svetains adresas Pagrindins veiklos pobūdis. UAB Medicinos bankas yra akcinio kapitalo pagrindu veikianti kredito įstaiga, kuri turi Lietuvos banko licenciją verstis ir verčiasi indli ir kit grąžintin lš primimu iš neprofesionali rinkos dalyvi ir j skolinimu, taip pat turi teisę verstis kit finansini paslaug teikimu bei prisiima su tuo susijusią riziką ir atsakomybę. Pavadinimas UAB MB turtas Teisin forma Uždaroji akcin bendrov Adresas Pamnkalnio g. 40, LT Vilnius Juridinio asmens kodas Įregistravimo data ir vieta 2009 m. rugpjūčio 12 d., Vilnius Telefonas Faksas (8 5) Elektroninio pašto adresas mbturtas@medbank.lt Interneto svetains adresas Pagrindins veiklos pobūdis. Nekilnojamojo turto valdymas ir vystymas. Pavadinimas UAB MB valda Teisin forma Uždaroji akcin bendrov Adresas Pamnkalnio g. 40, LT Vilnius Juridinio asmens kodas Įregistravimo data ir vieta 2009 m. lapkričio 30 d., Vilnius Telefonas Faksas (8 5) Elektroninio pašto adresas mbvalda@medbank.lt Interneto svetains adresas Pagrindins veiklos pobūdis. Nekilnojamojo turto valdymas ir vystymas. Pavadinimas UAB MB investicija Teisin forma Uždaroji akcin bendrov Adresas Pamnkalnio g , LT Vilnius Juridinio asmens kodas Įregistravimo data ir vieta 2011 m. 16 d., Vilnius Telefonas Faksas (8 5) Elektroninio pašto adresas info@mbinvesticija.lt Interneto svetains adresas Pagrindins veiklos pobūdis. Nekilnojamojo turto valdymas ir vystymas. 10

11 METINIS VADOVYBĖS PRANEŠIMAS UŽ METUS, PASIBAIGUSIUS 2017 M. GRUODŽIO 31 D. Pavadinimas UAB TG Invest-1 Teisin forma Uždaroji akcin bendrov Adresas Pamnkalnio g. 40-5, LT Vilnius Juridinio asmens kodas Įregistravimo data ir vieta 2013 m. gegužs 17 d., Vilnius Telefonas Faksas (8 5) Elektroninio pašto adresas e-saskaita@tginvest1.lt Interneto svetains adresas Pagrindins veiklos pobūdis. Nekilnojamojo turto valdymas ir vystymas. Pavadinimas SIA Nida Capital Teisin forma Uždaroji akcin bendrov Adresas Valnu g. 3-25, LV-1050 Ryga Juridinio asmens kodas Įregistravimo data ir vieta 2014 m. kovo 31 d., Ryga Telefonas Faksas (8 5) Elektroninio pašto adresas info@medbank.lt Interneto svetains adresas Pagrindins veiklos pobūdis. Nekilnojamojo turto valdymas ir vystymas. Pavadinimas UAB Saugus kreditas Teisin forma Uždaroji akcin bendrov Adresas Paneri g. 42, LT Vilnius Juridinio asmens kodas Įregistravimo data ir vieta 2010 m. rugsjo 1 d., Vilnius Telefonas Elektroninio pašto adresas info@sauguskreditas.lt Interneto svetains adresas Pagrindins veiklos pobūdis. Vartojimo paskol teikimas fiziniams asmenims. 1. Objektyvi Banko ir Grups būkls, veiklos vykdymo ir pltros apžvalga bei Grups finansini rezultat analiz 2017 metais Grup uždirbo 1,63 mln. eur grynojo pelno, o 1,65 mln. eur. Esmin įtaka rezultatui 87,18 proc. arba 1,58 mln. eur sumažję Grups paskol ir kito finansinio turto verts sumažjimo nuostoliai ir rezultatas iš prekybos užsienio valiuta, išaugęs 20,19 proc. arba 0,64 mln. eur. Grups grynosios paslaug mokesči ir komisini pajamos išaugo 18,89 proc. arba 0,52 mln. eur. Grups grynj palūkan pajamos išaugo 10,2 proc. ir per metus j buvo gauta 6,67 mln. eur metais Grups veiklos išlaidos padidjo 14,88 proc., arba 1,47 mln. eur dl kit veiklos sąnaud padidjimo met pabaigoje Grups turtas sudar 285,19 mln. eur, per metus jis padidjo 25,92 mln. eur arba 10,00 proc. Grups suteikt paskol portfelis per 2017 metus išaugo 12,42 proc. iki 163,68 mln. eur. Augimą nulm UAB Baltijos kredit sprendimai paskol portfelio pirkimas, kurio nominali vert buvo 18,30 mln. eur ir vartojimo kredit įmons UAB Saugus kreditas pirkimas (turto vert 0,27 mln. eur). Bendr Grups atidjini paskoloms ir paskol portfelio santykis per 2017 metus sumažjo nuo 3,75 proc. met pradžioje iki 3,40 proc. met pabaigoje. Indliai Banke per metus padidjo 11,04 proc. iki 251,86 mln. eur. Grups akcinink nuosavyb 2017 met pabaigoje buvo 27,44 mln. eur, ji per metus išaugo 1,63 mln. eur arba 6,30 proc. Grups kapitalo pakankamumo rodiklis, atspindintis Grups prisiimtos rizikos padengimą kapitalu ir Grups stabilumą, per metus padidjo nuo 14,08 proc met pabaigoje iki 15,01 proc met pabaigoje. 11

12 METINIS VADOVYBĖS PRANEŠIMAS UŽ METUS, PASIBAIGUSIUS 2017 M. GRUODŽIO 31 D. Pagrindini rizikos rūši ir neapibržtum apibūdinimas Banko ir Grups veiklos rizika valdoma laikantis princip, nustatyt Banko valdybos patvirtintoje Rizikos valdymo politikoje. Atitinkamos veiklos rizikos ribojamos taikant vidaus limit sistemą. Grups rizikos struktūra yra tradicin, ją sudaro kredito, rinkos, likvidumo ir operacin rizika metais vykd visus Lietuvos banko nustatytus veiklos riziką ribojančius normatyvus ir reikalavimus: likvidumo bei dideli pozicij reikalavimus ir kapitalo arba nuosav lš reikalavimus. Banko veiklos riziką ribojantys normatyvai ir reikalavimai Kapitalo arba nuosav lš reikalavimai bankai turi tenkinti šiuos nuosav lš reikalavimus: 4,5 % 1 lygio nuosavo kapitalo rodiklį; 6 % 1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientą; 8 % bendro kapitalo pakankamumo koeficientą. Papildomi kapitalo rezerv reikalavimai: 2,5 proc. kapitalo apsaugos rezervo reikalavimas; įstaigos specialiojo anticiklinio kapitalo rezervo reikalavimas. Šiuo metu galioja 0 proc. specialiojo anticiklinio kapitalo rezervo reikalavimas; šiuo metu galioja 0 proc. specialiojo anticiklinio kapitalo rezervo reikalavimas. Likvidumo normatyvas padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis (LCR) negali būti mažesnis nei 100 proc. Dideli pozicij reikalavimas pozicija vienam klientui ar susijusi klient grupei, t. y. suteiktos paskolos, taip pat bet kokia turto arba nebalansinio turto dalis, negali viršyti 25 proc. įstaigos reikalavimus atitinkančio kapitalo. Kredito rizika Kredito rizika tai rizika, kad Grup ir patirs nuostoli dl j klient ar kit šali nesugebjimo laikytis sutartini įsipareigojim. Grup ir valdo ir kontroliuoja kredito riziką, nustatydami priimtinos rizikos limitus individualiam skolininkui ir ūkio sektoriui bei kontroliuodami ši limit vykdymą. Grup yra sukūrusi kredit kokybs peržiūros procedūras tam, kad iš anksto būt nustatyti sandorio šali kreditingumo pokyčiai, įskaitant reguliarią įkeitim peržiūrą. Kredito kokybs peržiūros procesas leidžia Grupei įvertinti potencialius nuostolius, kurie gali atsirasti, ir imtis reikiam veiksm. Likvidumo rizika Likvidumo rizika yra rizika, kad nebus įmanoma surasti pakankamai lš, kad būt įvykdyti įsipareigojimai, susiję su indli grąžinimu ir kitomis finansinmis priemonmis, atjus j apmokjimo terminui. Siekdami valdyti likvidumo riziką, Grup ir kasdien stebi vidinius apribojimus ir būsimus tiktinus pinig srautus iš klient ir bankins veiklos, nes tai yra turto / įsipareigojim valdymo proceso dalis. Rinkos rizika Grup ir patiria riziką dl galiojanči užsienio valiutos keitimo kurs svyravimo įtakos finansinei pozicijai ir pinig srautams. Valiutos rizika yra valdoma kontroliuojant atskirai valiutos pozicijai nustatytus rizikos limitus. Pozicija yra kontroliuojama kas dieną. Banko politika yra siekti palaikyti atvirą valiutos poziciją kuo mažesnę. Palūkan normos rizika kyla dl palūkan normos pasikeitimo, kuris turs įtakos būsimiems pinig srautams arba finansini priemoni tikrosioms vertms, galimybs. Valdyba yra nustačiusi palūkan norm spragos limitą bei minimalios palūkan normos maržos limitą, kurie yra kontroliuojami kas mnesį. Palūkan normos rizika yra prognozuojama pagal rinkos palūkan normas ir valdoma derinant turto ir įsipareigojim spragą pagal perkainojimo terminus. Nekilnojamojo turto rinkos kain rizika rizika patirti nuostolius dl mažo rinkos likvidumo, kuri neleidžia parduoti turto norimu laiku ir už norimą kainą, arba prarandama galimyb parduoti turimą turtą (investiciją). Ši rinkos rizika yra valdoma ir kontroliuojama atliekant nuolatinę rinkos stebseną ir analizuojant prognozuojamus rinkos pokyčius. Operacin rizika Operacin rizika tai rizika patirti nuostolius dl netinkamai veikianči vidini proces, žmoni klaid, sistem sutrikim arba išorini veiksm. Operacins rizikos apibržimas taip pat apima teisinę ir reputacinę riziką. Išsami informacija apie pagrindines rizikas ir Lietuvos banko nustatyt riziką ribojanči normatyv vykdymą pateikta 2017 m. finansini ataskait aiškinamojo rašto pastabose. 12

13 METINIS VADOVYBĖS PRANEŠIMAS UŽ METUS, PASIBAIGUSIUS 2017 M. GRUODŽIO 31 D. 2. Banko ir Grups nefinansini veiklos rezultat analiz, su aplinkosauga ir personalu susijusi informacija UAB Medicinos bankas yra Pasaulinio susitarimo (angl. Global Compact) Jungtini Taut inicijuoto tarptautinio judjimo už socialiai atsakingą verslą, kuris skatina verslo įmones savo veiklą vykdyti remiantis dešimčia universali princip, apimanči žmogaus teises, darbuotoj teises ir aplinkos apsaugą, bei prisidti prie kovos su korupcija narys. Grup tiki, kad Pasaulinio susitarimo princip įgyvendinimas Grups veikloje kuria ilgalaikę vertę Grups klientams, taip pat jos darbuotojams bei akcininkams. Grup jau daugelį met yra Sauliaus Karoso labdaros ir paramos fondo rmja. Šis fondas, įkurtas prieš 19 met, teikia paramą jauniesiems muzikams, būsimiesiems meno profesionalams, tad Grup džiaugiasi galdama prisidti prie šalies kultūros ir meno pltojimo m. 31 d. Banke dirbo 383 darbuotojai (2016 m. 31 d. 417 darbuotoj). 3. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotosiose finansinse ataskaitose pateiktus duomenis Visi pagrindiniai finansiniai duomenys pateikti Grups konsoliduotosiose finansinse ataskaitose. 4. Duomenys apie sav akcij supirkimą UAB Medicinos bankui bei Grupei priklausančios pavaldžiosios įmons savo akcij neturi, per ataskaitinį laikotarpį j nepirko ir nepardav. 5. Informacija apie Banko filialus ir atstovybes 2017 met pabaigoje turjo 53 klient aptarnavimo padalinius: 8 filialus, 45 klient aptarnavimo skyrius ir poskyrius įvairiuose Lietuvos regionuose. Banko filialai: Centro filialas Pamnkalnio g. 40, LT Vilnius Šalčinink filialas Vilniaus g. 63, LT Šalčininkai Kauno filialas Donelaičio g. 76, LT Kaunas Klaipdos filialas Šermukšni g. 1, LT Klaipda Šiauli filialas Varpo g , LT Šiauliai Panevžio filialas J. Basanavičiaus g. 3, LT Panevžys Lazdij filialas Sein g. 5-41A, LT Lazdijai Telši filialas Kęstučio g. 1A 2, LT Telšiai 6. Svarbūs įvykiai, buvę po ataskaitini finansini met pabaigos Svarbi įvyki, kurie turt būti atskleisti finansinse ataskaitose arba aiškinamajame rašte, po finansini met pabaigos nebuvo. 7. Įmons veiklos planai ir prognozs yra parengęs ilgalaikį planą met laikotarpiui. Pagrindins met Banko ilgalaikio plano prielaidos: Prielaidos Veiksnaus paskol portfelio didjimas 4,42 % 1,99 % 2,18 % 3,27 % 2,62 % Įsipareigojim klientams pokyčiai -1,07 % 2,08 % 0,61 % 0,20 % 0,61 % Grynj palūkan pajam padidjimas 7,74 % 20,10 % 3,89 % 5,06 % 7,51 % ROE 5,27 % 11,76 % 10,99 % 11,81 % 11,62 % 13

14 METINIS VADOVYBĖS PRANEŠIMAS UŽ METUS, PASIBAIGUSIUS 2017 M. GRUODŽIO 31 D. Pagrindiniai Banko tikslai užtikrinti pelningą ir skmingai augančią Banko veiklą, teikiant kokybiškas paslaugas tiksliniam Banko klientui itin smulkaus, smulkaus ir vidutinio verslo įmonms. Grups valdymo struktūra užtikrina operatyv ir kokybišką darbą su klientais, parenkant individualius, kliento poreikius atitinkančius sprendimus, bei greitai reaguojant į pokyčius finans rinkose. Racionalus klient aptarnavimo padalini tinklas leidžia Grupei užsitikrinti augančias pajamas iš kasdieni finansini paslaug teikimo. Nepaisant sparčiai besivystanči informacini technologij, ir toliau labai svarbus išlieka tiesioginis žmogiškasis kontaktas, kuris grindžiamas Grups ir jos klient santykiais, paremtais ilgalaikio bendradarbiavimo metu patikrintais tarpusavio pasitikjimo ir pagarbos principais. Kitas svarbus veiksnys, dabar ir ateityje tursiantis didelę reikšmę Banko veiklos perspektyvoms, yra nuolatinis bankini inovacij įdiegimas, įsisavinimas ir tobulinimas tiek nauj paslaug, tiek nauj technologij atžvilgiu. Atsižvelgdamas į išaugusius reguliavimo reikalavimus, ekonominę aplinką ir strateginį tikslą užtikrinti stabilią veiklą, skiria ypatingą dmesį nuosavo kapitalo bazs didinimui. Įgyvendinant šią strategiją, pagrindinis Banko akcininkas ketina padidinti Banko kapitalo bazę ir visą metais uždirbtą pelną pervesti į kapitalo rezervą. Pagal Banko planą, ši pervedim suma turt siekti apie 6,7 mln. eur (2018 m. 1,6 mln. eur, 2019 m. 1,5 mln. eur, 2020 m. 3,6 mln. eur). 8. Grups informacija apie atlygio politiką ir jos įgyvendinimą UAB Medicinos banko Atlygio politikos, kuri patvirtinta Banko stebtoj tarybos nutarimu 2017 m. balandžio 27 d., nuostatos taikomos Banko ir Grups įmoni darbuotojams. Vadovaujantis šia politika, skatinant veiksmingą ir patikimą Banko rizikos valdymą bei atsižvelgiant į banko veiklos rezultatus, Banko administracijos vadovui, valdybos ir stebtoj tarybos nariams bei kitiems Banko grups darbuotojams, kuri profesin veikla ir (arba) priimami sprendimai gali turti reikšmingą įtaką Banko arba įmons prisiimamai rizikai kintamasis atlygis Banke nra nustatomas ir mokamas. Grups darbuotoj atlygį sudaro: pastovusis pareiginis atlygis, piniginiai priedai, papildomos progins išmokos (pašalpos ir dovanos), kintamasis atlygis. Pastovusis pareiginis atlygis, kurio konkretus dydis aptariamas darbo sutartimi ir kintamosios dalies, kurios dydis ir išmokjimo sąlygos priklauso nuo Grups ir konkretaus darbuotojo veiklos rezultat ir kuris gali būti išmokamas piniginmis ir nepiniginmis priemonmis. Kintamasis atlygis negali viršyti 100 proc. metinio pastovaus pareiginio atlygio. Darbuotojo pastovusis atlygis sudaro didžiausią viso darbuotojo atlygio dalį ir parodo darbuotojo profesinę patirtį ir organizacinę atsakomybę. Darbuotojui gali būti mokami priedai prie pastovaus pareiginio atlygio už: - papildomas (sugretintas) darbo pareigas; - laikinai nesanči darbuotoj funkcij (pareig) vykdymą; - už laikinai padidjusią darb apimtį (darbo krūvį). Išmokta pried prie pastovaus pareiginio atlygio suma per metus negali viršyti 50 proc. darbuotojo metinio pastovaus pareiginio atlygio. Papildom progini išmok (pašalp, dovan) dydžiai, skyrimo ir mokjimo sąlygos nustatytos Banko vidaus teiss aktuose. Sprendimus dl pastovaus atlygio darbuotojui nustatymo, pinigini pried prie pastovaus atlygio, papildom progini išmok nustatymo ir mokjimo, priima Banko administracijos vadovas, laikydamasis šioje politikoje nustatyt princip bei kit vidaus teiss akt reikalavim. Už Atlygio politikos princip ir kintamojo atlygio apskaičiavimo modeli nustatymą (jei Darbuotoj atlygio politikoje kintamojo atlygio mokjimas yra numatytas), atsakinga Banko stebtoj taryba. dl savo dydžio, organizacins struktūros ir veiklos pobūdžio bei masto nesteigia Atlygio komiteto. Jo funkcijas vykdo Banko stebtoj taryba. Stebtoj taryba kompetentingai ir savarankiškai vertinti kintamojo atlygio politiką, praktiką ir užtikrinti, kad atlygio sistema atsižvelgt į visas banko prisiimtos rizikos rūšis, banko kapitalą ir jo likvidumą bei būt suderinama su patikimu ir veiksmingu rizikos valdymu bei Banko verslo strategija, tikslais, ilgalaikiais tęstins veiklos interesais. Bendroji kiekybin informacija pagal verslo sritis: 2017 m. Pastovus atlygis Kintamas atlygis Gavj (tūkst. EUR)* (tūkst. EUR) skaičius UAB Medicinos bankas Banko vadovai Darbuotojai, kuri priimami sprendimai gali turti - reikšmingos įtakos banko prisiimamai rizikai Kiti darbuotojai Grups įmoni darbuotojai Iš viso Grup * Pateikiamos išmoktos atlygio sumos be darbdavio mokesči 14

15 METINIS VADOVYBĖS PRANEŠIMAS UŽ METUS, PASIBAIGUSIUS 2017 M. GRUODŽIO 31 D. Kintamasis atlygis už 2017 m. veiklos rezultatus Banko vadovams, riziką prisiimantiems bei kontrols funkcijas atliekantiems darbuotojams mokamas nebuvo. Kitos išmokos darbuotojams (priedai, progins išmokos bei premijos) buvo skirtos pagal Banko vidaus teiss akt nuostatas. Visa 2017 metais paskirta kintamasis atlygis, premijos, priedai ir kitos išmokos buvo išmoktos grynaisiais pinigais. Su sutarties nutraukimu susijusi išmok skyrimas: 2017 m. Išeitini išmok suma Didžiausia suma vienam asmeniui Gavj skaičius (tūkst. EUR) (tūkst. EUR) Banko grups įmons Informacija apie vidaus valdymą UAB Medicinos banko įstatuose yra nustatyta, kad Banko organai yra: Banko visuotinis akcinink susirinkimas (toliau Susirinkimas); Banko stebtoj taryba (toliau Taryba); Banko valdyba (toliau Valdyba); Banko administracijos vadovas (toliau Administracijos vadovas). Visuotinio akcinink susirinkimo kompetencija ir akcinink teiss bei j įgyvendinimas yra nustatyti Lietuvos Respublikos įstatymuose. Banko valdymo organai yra Taryba, Valdyba ir Administracijos vadovas. Banko administracijos vadovas ir Banko valdybos nariai neužima kit vadovaujanči pareig kituose juridiniuose subjektuose. Taryba yra kolegialus priežiūros organas, atliekantis Banko veiklos priežiūrą. Banko tarybą, sudarytą iš 3 nari, renka Susirinkimas. Taryba renka Valdybos narius ir atšaukia juos iš pareig, prižiūri Valdybos, Administracijos vadovo veiklą bei turi kit pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir Banko įstatus jos kompetencijai priskirt teisi ir pareig. Banko valdyba yra kolegialus Banko valdymo organas, sudarytas iš 4 nari ir renkamas Tarybos. Valdyba vadovauja Bankui, tvarko jo reikalus, atstovauja Banko interesams ir už Banko finansini paslaug teikimą atsako pagal įstatymus. Valdyba renka ir atšaukia Valdybos pirmininką ir Administracijos vadovą bei jo pavaduotojus, taip pat turi kit pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir Banko įstatus jos kompetencijai priskirt teisi ir pareig. Valdybos nariai individuali jiems, kaip Valdybos nariams, suteikt įgaliojim neturi, jie veikia kartu kaip kolegialus organas arba atskirai kaip atitinkam UAB Medicinos banko padalini vadovai. Valdybos pirmininkas tuo pačiu metu eina ir administracijos vadovo pareigas. Administracijos vadovas yra vienasmenis Banko valdymo organas. Administracijos vadovas veikia Banko vardu, organizuoja kasdienę Banko veiklą ir atlieka kitas Lietuvos Respublikos įstatym ir Banko įstat jo kompetencijai priskirtas funkcijas. Administracijos vadovas turi 3 pavaduotojus: Administracijos vadovo pavaduotojas finans rinkoms, Administracijos vadovo pavaduotojas teisei, Administracijos vadovo pavaduotojas finans valdymui. Administracijos vadovo pavaduotojas finans valdymui tuo pačiu metu veikia ir kaip vyriausiasis finansininkas. Banko komitetai turi nuolat veikiančius nestruktūrinius padalinius Paskol, Vidaus audito ir Rizik valdymo. Paskol, Vidaus audito ir Rizik valdymo sudarymo ir veiklos tvarką bei kompetenciją nustato priežiūros institucijos teiss aktai, Įstatai, komitet nuostatai ir kiti Banko organ priimti dokumentai. Paskol komitetas nagrinja paskol paraišk dokumentus, sprendžia dl paskol suteikimo ir j sąlyg keitimo, įvertina paskolos riziką, teikia pasiūlymus dl paskol teikimo, paskol palūkan normos, paskol administravimo procedūr tobulinimo ir atlieka kitas Valdybos patvirtintuose nuostatuose nustatytas funkcijas. Paskol komitetą sudaro ir jo veiklą kontroliuoja Valdyba. Rizik valdymo komitetas nustato, įvertina, stebi ir kontroliuoja visas rizikos rūšis, su kuriomis susiduria ir visa Banko finansin grup, taip pat kontroliuoja priimtinus rizikos parametrus, atlieka kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas. Rizik valdymo komitetą sudaro ir jo veiklą kontroliuoja Valdyba. Banko audito komitetas periodiškai aptaria Banko vidaus kontrols sistemos veiksmingumą, koordinuoja ir periodiškai vertina vidaus audito skyriaus darbą, aptaria vidaus ir išors audito patikrinim rezultatus ir atlieka kitas priežiūros institucijos teiss aktuose ir Vidaus audito komiteto nuostatuose nustatytas funkcijas. Vidaus audito komitetą sudaro, jo nuostatus tvirtina ir veiklą kontroliuoja Taryba. 15

16 ū Ė Š Ž Ž į Ž ū Į ę Ž į į ū šį ž ū į ū Ų ą Į Š

17 Juridinio asmens kodas , Pamnkalnio g. 40, LT Vilnius ATSKIROJI IR KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS 2017 m. 31 d. Grup 2016 m. 31 d. (pataisyta) 2015 m. 31 d. (pataisyta) Turtas Pastabos 2017 m. 31 d m. 31 d. (pataisyta) 2015 m. 31 d. (pataisyta) Grynieji pinigai ir lšos centriniame banke Grynieji pinigai Lšos centriniame banke Lšos bankuose ir kitose kredito institucijose Finansinis turtas, apskaitytas tikrąja verte per pelno (nuostoli) ataskaitą Išvestins finansins priemons Skolos vertybiniai popieriai Iki išpirkimo laikomos investicijos Paskolos klientams Gautinos sumos su atidtais mokjimais Paskolos bankams ir finansinms institucijoms Gautinos sumos iš išperkamosios nuomos Investicijos į patronuojamąsias įmones Investicinis turtas Ilgalaikis materialusis turtas Nematerialusis turtas Mokesči turtas Einamojo laikotarpio mokesči Atidtj mokesči Kitas turtas Turto iš viso Aiškinamasis raštas, pateikiamas nuo 25 iki 105 puslapio, yra sudtin ši finansini ataskait dalis. (tęsinys kitame puslapyje) 17

18 į Ž Ė ū Ė Ū Ė Ę ž ž ž ž Ž ž į Į Š į Š č į č Ų č š š į š š į Š Š Š Š Š į Šį

19 į ū Ž Ė Ų ū ū ą ū č č ą č Ė ą ą Ž ą Š ą į ą į Ž ą š Ž ą ž ą ą š č ą Ė Š Š Š Š Š į Š Š

20 į ū Ž Ė Ų Ų Ų ž ž ą č į ą į Ę ū į ą Įę č į ą š ž ž Ę į č į ą ą ū į Įę č ą Š Š Š š Š į Š Š Š į

21 Juridinio asmens kodas , Pamnkalnio g. 40, LT Vilnius ATSKIROJI IR KONSOLIDUOTOJI NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS Įregistruotas akcinis kapitalas Nepaskirstytas pelnas (nuostoliai) Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervas Finansinio turto perkainojimo rezervas Kiti rezervai Iš viso Likutis 2016 m. sausio 1 d. (pateiktas prajusi laikotarpi ataskaitose) Koregavimai (36 pastaba) (246) (246) Likutis 2016 m. sausio 1 d., (pataisyta) Bendrj pajam iš viso, (pataisyta) Pelnas (nuostoliai) Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos) - 6 (5) Operacijos su Banko savininkais Pervedimai į rezervus - (1 037) Likutis 2016 m. 31 d., (pataisyta) Bendrj pajam iš viso Pelnas (nuostoliai) Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos) - 5 (4) Operacijos su Banko savininkais Pervedimai į rezervus - (1 083) Likutis 2017 m. 31 d Aiškinamasis raštas, pateikiamas nuo 25 iki 105 puslapio, yra sudtin ši finansini ataskait dalis. (tęsinys kitame puslapyje) 21

22 Ž ū Ų į Ė Ę Ų į į į ē ē į š į į š Į į į ą Ų š ž į Į į ą ž Š Š Š Š Š Š Š

23 Juridinio asmens kodas , Pamnkalnio g. 40, LT Vilnius ATSKIROJI IR KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS Grup 2016 m m. (pataisyta) Pastabos 2017 m m. (pataisyta) Pinig srautai iš pagrindins veiklos Met pelnas (nuostoliai) Nepinigini pajam ir sąnaud atstatymai: Nusidvjimas ir amortizacija 10, (308) Ilgalaikio materialiojo ir investicinio turto pardavimo (pelnas) nuostoliai (125) Paskol verts sumažjimas Investicij į patronuojamąsias įmones verts sumažjimas Investicinio turto verts sumažjimas 12, (35) (14) Išvestini priemoni perkainojimas 15 (35) (14) 29 (73) Sukaupt atostogini eliminavimas 29 (73) 7 (263) Pelno mokesčio sąnaudos 30 7 (263) Kit nepinigini straipsni eliminavimas Pinig srautai iš pagrindins veiklos prieš apyvartinio turto ir įsipareigojim pokyčius Apyvartinio trumpalaikio turto ir įsipareigojim pokytis: Prekybini skolos vertybini popieri pasikeitimai (49) (344) Privalomj rezerv pasikeitimai (49) (344) (66) 700 Lš bankuose pasikeitimai (66) 700 (3 012) (8 904) Paskolos klientams (2 754) (6 698) (18 295) - Įsigytas paskol portfelis (18 295) Gautinos sumos su atidtais mokjimais Paskolos finansinms institucijoms (1 267) 805 Gautinos sumos iš išperkamosios nuomos (1 267) 805 (835) 125 Įsipareigojim bankams ir kitoms kredito institucijoms pasikeitimai (835) Įsipareigojim klientams pasikeitimai (291) Kito turto ir įsipareigojim pasikeitimai (80) Grynieji pinig srautai iš pagrindins veiklos prieš pelno mokestį (Sumoktas) pelno mokestis Grynieji pinig srautai iš pagrindins veiklos po pelno mokesčio Pinig srautai iš investicins veiklos (1 914) (1 036) Ilgalaikio nematerialiojo ir materialiojo turto (įsigijimas) 10, 11 (1 878) (1 036) - - Investicinio turto (įsigijimas) Įplaukos iš materialiojo ir investicinio turto pardavimo Investicijos į patronuojamąsias įmones (754) Patronuojamj įmoni pardavimas Iki išpirkimo laikom skolos vertybini popieri išpirkimas (18 330) (18 928) Galimo parduoti ir iki išpirkimo laikomo finansinio turto (įsigijimas) (18 330) (18 928) (5 417) (5 745) Grynieji pinig srautai investicinei veiklai (242) (9 166) (tęsinys kitame puslapyje) Aiškinamasis raštas, pateikiamas nuo 25 iki 105 puslapio, yra sudtin ši finansini ataskait dalis. 23

24 ū Ž Ė Ų Ų Ę Š Š š ąž į į č ž ž Į ū ū Š Š Š Š Š Š Š

25 1 pastaba Bendroji informacija UAB Medicinos bankas (toliau ) buvo įkurtas 1992 m. lapkričio 24 d. (kaip KB Ancorobank), o 1997 m. sausio 16 d. buvo reorganizuotas į UAB Medicinos bankas. Jo buveins adresas yra: Pamnkalnio g. 40, Vilnius, Lietuva. priima indlius, išduoda paskolas, vykdo piniginius ir dokumentinius atsiskaitymus, keičia valiutą bei teikia garantijas savo klientams. taip pat prekiauja vertybiniais popieriais, teikia konsultacines ir saugojimo paslaugas. paslaugas teikia tiek verslo klientams, tiek fiziniams asmenims. Grups finansins ataskaitos apima Banko ir jo visiškai valdom patronuojamj įmoni UAB MB turtas, UAB MB valda, UAB MB investicija, UAB TG Invest-1, SIA Nida Capital (įmoni veikla yra nekilnojamojo turto valdymas ir vystymas) ir UAB Saugus kreditas (įmons veikla yra vartojimo paskol teikimas fiziniams asmenims), kurios buvo atitinkamai įsteigtos 2009 m. rugpjūčio 12 d., 2009 m. lapkričio 30 d. ir 2011 m. 16 d., finansines ataskaitas. UAB TG Invest-1 įsigyta 2013 m. gegužs 17 d., SIA Nida Capital įsteigta 2014 m. kovo 31 d., UAB Saugus kreditas įsigyta 2017 m. spalio 17 d m. 31 d. Banke dirbo 383 darbuotojai (2016 m. 31 d. 417 darbuotoj) m. 31 d. Grupje dirbo 396 darbuotojai (2016 m. 31 d. 422 darbuotojai) m. 31 d. Banko akcininkai buvo šie: Turim paprastj akcij skaičius Nuosavybs dalis (proc.) p. Saulius Karosas ,91 Western Petroleum Ltd ,87 Kiti 300 0,22 Iš viso , m. 31 d. Banko akcininkai buvo šie: Turim paprastj akcij skaičius Nuosavybs dalis (proc.) p. Saulius Karosas ,91 Western Petroleum Ltd ,87 Kiti 300 0,22 Iš viso ,00 Banko akcinį kapitalą sudaro paprastosios akcijos, kuri kiekvienos nominali vert yra 144,81 eur m. ir 2016 m. 31 d. visos akcijos buvo visiškai apmoktos. 2 pastaba Parengimo pagrindas ir reikšmingi apskaitos principai Atitikimo patvirtinimas Atskirosios ir konsoliduotosios finansins ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansins atskaitomybs standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (ES). Vertinimo pagrindas Šios finansins ataskaitos parengtos istorins savikainos principu, išskyrus finansinį turtą, apskaitytą tikrąja verte per pelno (nuostoli) ataskaitą, galimą parduoti finansinį turtą ir investicinį turtą, kuris yra apskaitytas tikrąja verte, ir pastatus, kurie yra apskaitomi perkainota verte. Funkcin ir pateikimo valiuta Šios finansins ataskaitos yra pateiktos eurais, kuri yra Banko ir jo patronuojamj įmoni funkcin valiuta, nebent nurodyta kitaip met sausio 1 d. Lietuva prisijung prie euro zonos, todl Lietuvos nacionalin valiuta litas buvo pakeista euru. 25

26 2 pastaba Parengimo pagrindas ir reikšmingi apskaitos principai (tęsinys) Nauj ir peržiūrt standart ir j paaiškinim įtaka finansinms ataskaitoms Apskaitos politikos pokyčiai Visiems šiose finansinse ataskaitose pateiktiems laikotarpiams Grup ir nuosekliai taik apskaitos politiką, išdstytą 2 pastaboje. Tam tikros palyginamosios sumos finansins būkls, pelno (nuostoli), bendrj pajam, nuosavo kapitalo pokyči ir pinig sraut ataskaitose buvo pataisytos dl klaid koregavimo, detalesn informacija atskleista 36 pastaboje m. sausio 1 d. Grup ir pradjo taikyti naujus standartus ir standart pataisas, įskaitant atitinkamas kit standart pataisas: Dar neįsigalioję nauji standartai, išaiškinimai ir standart pataisos Keletas nauj standart, standart patais ir išaiškinim 2017 m. 31 d. pasibaigusiu metiniu ataskaitiniu laikotarpiu dar negaliojo ir rengiant šias finansines ataskaitas nebuvo taikyti. Grupei ir Bankui aktualūs nauji standartai, standart pataisos ir išaiškinimai nurodyti toliau. J taikyti anksčiau Grup ir neketina. (i) 9-asis TFAS Finansins priemons (2014 m.) (galioja 2018 m. sausio 1 d. arba vliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams laikotarpiams; taikoma retrospektyviai su tam tikromis išimtimis. Nereikalaujama taisyti ankstesni laikotarpi informacijos; taisyti ankstesni laikotarpi informaciją galima, bet tik jei tai įmanoma nesiremiant vliau įgytomis žiniomis. Leidžiama pradti taikyti anksčiau.) Šiuo standartu pakeičiamas 39-asis TAS Finansins priemons. Pripažinimas ir vertinimas, tačiau toliau taikoma 39-ojo TAS išimtis dl finansinio turto ir finansini įsipareigojim portfelio palūkan normos pozicijos tikrosios verts apsidraudimui. Ūkio subjektai gali pasirinkti apskaitos politiką: taikyti 9-ajame TFAS nustatytus apsidraudimo apskaitos reikalavimus ar toliau taikyti esamus, 39-ajame TAS nustatytus, apsidraudimo apskaitos reikalavimus visai apsidraudimo apskaitai. Nors leistini finansinio turto vertinimo pagrindai amortizuota savikaina, tikroji vert kit bendrj pajam ataskaitoje, tikroji vert pelne (nuostoliuose) yra panašūs į 39-ajame TAS nustatytus vertinimo pagrindus, grupavimo į atitinkamas vertinimo grupes kriterijai labai skiriasi. Finansinis turtas vertinamas amortizuota savikaina, jei tenkinamos abi šios sąlygos: finansinis turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas laikyti finansinį turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinig srautus; ir, dl finansinio turto sutarties sąlyg nustatytomis datomis gali atsirasti pinig sraut, kurie yra tik pagrindins sumos ir pagrindins nepadengtosios sumos palūkan mokjimai. Be to, dl ne prekybos nuosavybs priemoni bendrov gali pasirinkti neatšaukiamai teikti vlesnius tikrosios verts pokyčius (įskaitant užsienio valiutos keitimo pelną ir nuostolius) kit bendrj pajam ataskaitose. Šie jokiomis aplinkybmis nra perklasifikuojami į pelną ar nuostolius. Skolos priemoni, įvertint tikrąja verte kit bendrj pajam ataskaitoje, palūkan pajamos, tiktini kredito nuostoliai ir užsienio valiutos keitimo pelnas ir nuostoliai pripažįstami pelnu arba nuostoliais taip pat kaip ir finansinio turto, apskaityto amortizuota savikaina, atveju. Kitas pelnas (nuostoliai) pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, o nutraukus pripažinimą perklasifikuojamas į pelną ar nuostolius. 9-ajame TFAS nustatytame verts sumažjimo modelyje 39-ojo TAS patirt nuostoli modelis pakeičiamas tiktin kredito nuostoli modeliu; tai reiškia, kad nebra būtina, kad nuostolio įvykis būt įvykęs prieš pripažįstant verts sumažjimo atidjinius. 9-ajame TFAS yra pateikiamas bendrasis apsidraudimo apskaitos modelis, pagal kurį apsidraudimo apskaita yra labiau suderinta su rizikos valdymu. Apsidraudimo sandori rūšys tikrosios verts apsidraudimo sandoris, pinig sraut apsidraudimo sandoris ir grynosios investicijos į užsienyje veikiantį ūkio subjektą apsidraudimo sandoris nesikeičia, tačiau Įmons vadovyb turs priimti papildomus vertinimo sprendimus. Standarte nustatoma nauj reikalavim siekiant taikyti apsidraudimo apskaitą, ją tęsiant ar nutraukiant; pagal šį standartą prie apdraustj objekt taip pat galima priskirti papildomas pozicijas. Būtina išsamiai atskleisti papildomą informaciją dl ūkio subjekto rizikos valdymo ir apsidraudimo veiklos. Grupavimas. Finansinis turtas 9-ajame TFAS pateikiamas naujas finansinio turto grupavimo ir vertinimo metodas, kuris atspindi verslo modelį, pagal kurį turtas yra valdomas, ir turto pinig sraut savybes. 26

27 2 pastaba Parengimo pagrindas ir reikšmingi apskaitos principai (tęsinys) Dar neįsigalioję nauji standartai, išaiškinimai ir standart pataisos (tęsinys) Grupavimas. Finansinis turtas (tęsinys) 9-ajame TFAS pateikiamos trys pagrindins finansinio turto kategorijos: vertinamas amortizuota savikaina, tikrąja verte kitose bendrosiose pajamose ir tikrąja verte pelne (nuostoliuose). Standartu panaikinamos esamos 39-ajame TAS nustatytos kategorijos: iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas, turtas, apskaitytas tikrąja verte per pelna (nuostolius), paskolos ir gautinos sumos bei galimas parduoti finansinis turtas. Pagal 9-ąjį TFAS į sutartis įterptosios išvestins finansins priemons pagrindiniame finansiniame turte niekada nra atskiriamos. Vietoje to mišrios finansins priemons kaip visuma yra įvertinamos grupavimo tikslais. Pagal Banko skaičiavimus, finansini instrument grupavimo pokyčiai nuo 2018 m. sausio 1 d. yra pateikiami žemiau: Finansinis turtas Grynieji pinigai ir lšos centriniame banke Lšos bankuose ir kitose kredito institucijose Iki išpirkimo laikomos investicijos Paskolos Gautinos sumos Kitas turtas Buvęs klasifikavimas pagal TAS 39 Paskolos ir gautinos sumos Amortizuota savikaina Laikomi iki išpirkimo Paskolos ir gautinos sumos Paskolos ir gautinos sumos Paskolos ir gautinos sumos Naujas klasifikavimas pagal TFAS 9 Grynoji vert (klasifikavimas pagal TAS 39) Grynoji vert (klasifikavimas pagal TFAS 9) Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Finansinio turto iš viso Finansiniai įsipareigojimai Įsipareigojimai bankams ir kitoms kredito institucijoms Įsipareigojimai klientams Subordinuotos paskolos Kiti įsipareigojimai Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Finansini įsipareigojim iš viso Grup Finansinis turtas Grynieji pinigai ir lšos centriniame banke Lšos bankuose ir kitose kredito institucijose Iki išpirkimo laikomos investicijos Paskolos Gautinos sumos Kitas turtas Buvęs klasifikavimas pagal TAS 39 Paskolos ir gautinos sumos Amortizuota savikaina Laikomi iki išpirkimo Paskolos ir gautinos sumos Paskolos ir gautinos sumos Paskolos ir gautinos sumos Naujas klasifikavimas pagal TFAS 9 Grynoji vert (klasifikavimas pagal TAS 39) Grynoji vert (klasifikavimas pagal TFAS 9) Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Finansinio turto iš viso Finansiniai įsipareigojimai Įsipareigojimai bankams ir kitoms kredito institucijoms Įsipareigojimai klientams Subordinuotos paskolos Kiti įsipareigojimai Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Amortizuota savikaina Finansini įsipareigojim iš viso

28 2 pastaba Parengimo pagrindas ir reikšmingi apskaitos principai (tęsinys) Dar neįsigalioję nauji standartai, išaiškinimai ir standart pataisos (tęsinys) Verslo modelio įvertinimas Grups verslo modelio tikslas yra surinkti sutartinius pinig srautus (held-to-collect), kai pinig srautai yra vien tik pagrindins sumos ir palūkan nuo pagrindins sumos mokjimai. Šis held-to-collect modelis yra naudojamas Grups valdyme, finansini priemoni rizikos valdyme ir vidini kontrols sistem tobulinime. Finansins priemons apskaitomos amortizuota savikaina Banko Valdyba prim strateginį sprendimą atsisakyti prekybos skolos vertybiniais popieriais. Todl Grupje nra finansini priemoni, kuri tikslas gauti pinig srautus iš priemoni pardavimo. Grups finansiniame plane nenumatytas kit verslo modeli naudojimas. Vien pagrindins sumos ir palūkan mokjimas (angl. Solely payments of principal and interest (SPPI) Visos paskolos ir gautinos sumos buvo įvertintos atlikus SPPI testą. Pagal apskaitos politiką, pagrindin suma yra finansinio turto tikroji vert pirminio pripažinimo metu ir atitinka SPPI kriterijus. Palūkanos yra atlygis už pinig laiko vertę kredito rizikai, susijusiai su nepadengta pagrindine suma. Įvertinamas kredito rizikos elementas. Pinig laiko verts elementas sandoriams su fiksuotomis palūkanomis atitinka kriterijus. Kintančioms palūkan normoms įvertino pinig laiko verts elemento pasikeitimą ir nustat, kad dl pasikeitim neatsiranda reikšmingo skirtumo tarp sutartini pinig sraut ir ir pinig sraut, kurie susidaryt, jei pinig laiko verts elementas nesikeist. Nustatytas 11,5 tūkst. eur poveikis ir jis nra reikšmingas, nes sudaro tik 0,14 proc. palūkan pajam, gaut 2017 m. Todl, vadovybs vertinimu, paskolos ir gautinos sumos atitinka SPPI reikalavimus. Tiktin kredito nuostoli skaičiavimo modelis 9-ajame TFAS 39-ojo TAS patirt nuostoli modelis pakeičiamas tiktin kredito nuostoli modeliu. Dl to reiks atlikti reikšmingus vertinimus, kaip ekonomini veiksni pokyčiai paveiks tiktinus kredito nuostolius, kurie bus nustatomi svertini tikimybi pagrindu. Naujasis verts sumažjimo modelis bus taikomas amortizuota savikaina arba tikrąja verte kitose bendrosiose pajamose vertinamam finansiniam turtui, išskyrus investicijas į nuosavybs priemones, ir sutarči turtui. Pagal 9-ąjį TFAS atidjiniai nuostoliams bus vertinami remiantis vienu iš ši lygiu: - 12 mnesi tiktini kredito nuostoliai (1 lygis). Tai tiktini kredito nuostoliai, susidarantys dl galim įsipareigojim nevykdymo atvej per 12 mnesi po finansini ataskait dienos; ir - tiktini neribotos trukms laikotarpio kredito nuostoliai (2 lygis, 3 lygis). Tai tiktini kredito nuostoliai, susidarantys dl vis galim įsipareigojim nevykdymo atvej per numatomą finansins priemons laikotarpį. Neribotos trukms laikotarpio tiktini kredito nuostoliai apskaičiuojami kai yra identifikuotas finansins priemons reikšmingas kredito rizikos padidjimas nuo pirminio pripažinimo momento, jei nra fiksuojamas reikšmingas kredito rizikos padidjimas, tai skaičiuojami 12 mnesi tiktini kredito nuostoliai. Atsižvelgiant į kredito rizikos pokytį nuo pradinio pripažinimo momento finansins priemons yra išskaidomos į 3 rizikos lygius: - 1 rizikos lygis priskiriamos veiksnios finansins priemons, kurioms nra nustatytas reikšmingas kredito rizikos padidjimas po pirminio paskolos pripažinimo ir tikimasi, kad skolininkas gali tinkamai vykdyti savo sutartinius įsipareigojimus. - 2 rizikos lygis finansins priemons, kurioms yra nustatytas reikšmingas kredito rizikos padidjimas po pirminio paskolos pripažinimo. - 3 rizikos lygis visos neveiksnios finansins priemons su pripažintu nuostolio įvykiu ir POCI (purchased or originated credit-impaired nupirktos su padidjusia kredito rizika) finansins priemons. 2 kredito rizikos lygiui priskiriamos finansins priemons, turinčios šiuos požymius: - Pagrindins sumos arba palūkan mokjim pradelsimas daugiau kaip 30 dien; - Skolininko vidinis reitingas C arba mažesnis; - Finansins priemons sąlyg keitimas, nesant skolininko mokumo problemoms; - Kiti individualūs įvykiai, turintys nereikšmingą įtaką skolininko gebjimus tinkamai vykdyti sutartinius įsipareigojimus.. 3 kredito rizikos lygiui priskiriamos finansins priemons, turinčios šiuos požymius: - Pagrindins sumos arba palūkan mokjim pradelsimas daugiau kaip 90 dien; - Nuvertjusios paskolos (su spec.atidjiniais); - Finansins priemons sąlyg keitimas, pablogjus skolininko finansinei būklei; 28

29 2 pastaba Parengimo pagrindas ir reikšmingi apskaitos principai (tęsinys) Dar neįsigalioję nauji standartai, išaiškinimai ir standart pataisos (tęsinys) Tiktin kredito nuostoli skaičiavimo modelis (tęsinys) - Nupirktos finansins priemons su padidjusia kredito rizika (POCI) - Kiti nuostolio įvykiai, kai tiktinas pinig srautas galimas tik iš įkeisto turto realizavimo. Parametrai naudojami tiktin kredito nuostoli skaičiavimui: LGD (loss given default kreditini įsipareigojim nevykdymo sąlygotas nuostolis) parametras nustatytas atsižvelgiant į finansin priemons apdraudimą įkeistu turtu (loan-to-value LTV): PD LGD Homogenas 10 met ir 1 metai 2 metai 3 metai 4 metai 5 metai 6 metai 7 metai 8 metai 9 metai daugiau LTV>100% LTV<100% FA 2,05% 4,06% 6,02% 7,95% 9,84% 11,69% 13,50% 15,27% 17,01% 18,71% 24,21% 7,79% JA 1,68% 3,33% 4,96% 6,55% 8,12% 9,67% 11,18% 12,68% 14,14% 15,59% 18,75% 13,61% JA NT 2,76% 5,44% 8,05% 10,59% 13,06% 15,46% 17,79% 20,06% 22,27% 24,41% 16,17% 8,23% Tiktini kredito nuostoliai apskaičiuoti remiantis faktine kredito rizikos nuostoli patirtimi per paskutinius septynerius metus. Grup atliko tiktin kredito nuostoli skaičiavimus trims atskiroms paskol ir gautini sum grupms verslo klientams, kuri veikla yra susijusi su nekilnojamojo turto rinkos rizika, verslo klientams, kuri veikla nesusijusi su nekilnojamojo turto rinkos rizika, ir fiziniams asmenims. Paskol portfelio klientai segmentuojami pagal tipą: fiziniai ir juridiniai asmenys, juridiniai asmenys segmentuojami pagal veiklos srities sąsają su nekilnojamojo turto rinka (nekilnojamojo turto operacijos, nekilnojamojo turto nuoma ir pardavimas, statyba). Nebalansins pozicijos išskiriamos į 3 rizikos lygius pagal atitinkamos balansins pozicijos rizikos lygį. Nebalansinms pozicijoms tiktini kredito nuostoliai apskaičiuojami tokiu pat būdu kaip ir nuostoliai atitinkamoms balansinms pozicijoms. Atsižvelgiant į Grups skaičiavimus, TFAS 9 standarto reikalavim pritaikymas nuo 2018 sausio 1 d. lemia atidjini padidjimą 260 tūkst. eur, palyginus su atidjiniais, apskaičiuotais pagal TAS 39. Grynoji vert (balansins pozicijos) Apskaičiuotas papildomas verts sumažjimas Nebalansins pozicijos 29 Apskaičiuotas papildomas verts sumažjimas nebalansinms pozicijoms VISO Apskaičiuotas papildomas verts sumažjimas Nuvertjusios pozicijos 1 rizikos lygis Veiksnios Ne 2 rizikos lygis Padidjusi Ne kredito rizika 3 rizikos lygis Neveiksnios Taip Viso Grup Grynoji vert (balansins pozicijos) Apskaičiuotas papildomas verts sumažjimas Nebalansins pozicijos Apskaičiuotas papildomas verts sumažjimas nebalansinms pozicijoms VISO Apskaičiuotas papildomas verts sumažjimas Nuvertjusios pozicijos 1 rizikos lygis Veiksnios Ne 2 rizikos lygis Padidjusi Ne kredito rizika 3 rizikos lygis Neveiksnios Taip Viso Grynoji vert yra mažesn nei paskol ir gautin sum suma finansins būkls ataskaitoje, nes 252 tūkst. eur finansins priemons yra pinig perlaid sąskaitos MoneyGram International, Global Blue Lietuva UAB, RIA Financial Services Continental Exchange Solutions ir UNISTREAM įmonms. Ši pozicij kredito rizika laikoma labai maža, j kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidja, todl verts sumažjimo atidjinys joms nebuvo apskaičiuotas. Ši pozicij kredito rizikos padidjimas stebimas pagal Šali ir bank rizikos įvertinimo ir limit nustatymo taisykles.

30 2 pastaba Parengimo pagrindas ir reikšmingi apskaitos principai (tęsinys) Dar neįsigalioję nauji standartai, išaiškinimai ir standart pataisos (tęsinys) Tiktin kredito nuostoli skaičiavimo modelis (tęsinys) atsižvelg į tai, kad kredito rizika kitam finansiniam turtui, tokiam kaip lšos kituose bankuose ir kitose kredito institucijose, bei iki išpirkimo laikomos investicijos, yra labai žema, todl nevertino pirminio TFAS 9 pritaikymo įtakos. Grup įvertino, kokią bendrą įtaką konsoliduotosioms finansinms ataskaitoms turs pirminis TFAS 9 pritaikymas. Tiktinas šio standarto pritaikymo poveikis Grups nuosavybei 2018 m. sausio 1 d. apskaičiuotas remiantis naujausiais duomenimis ir yra apibendrintas žemiau: Apskaičiuotas papildomas verts sumažjimas pripažintas 2018 m. sausio 1 d. Paskolos ir gautinos sumos 234 Nebalansins pozicijos 26 Apskaičiuotas papildomas verts sumažjimas pripažintas 2018 m. sausio 1 d. Nepaskirstyto pelno (nuostolio) sumažjimas 260 Iš viso apskaičiuotas koregavimas dl TFAS 9 poveikio Grups nuosavybei 2018 m. sausio 1 d. yra 260 tūkst. eur. Didžiausia įtaką turjo nepaskirstyto pelno (nuostoli) mažjimas 260 tūkst. eur. dl finansinio turto verts sumažjimo nuostoli. Grup Įregistruotas akcinis kapitalas Nepaskirstytas pelnas (nuostoliai) Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervas Finansinio turto perkainojimo rezervas Kiti rezervai Iš viso Likutis 2016 m. sausio 1 d., (pataisyta) Bendrj pajam iš viso, (pataisyta) Pelnas (nuostoliai) Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos) - 4 (4) Operacijos su Banko savininkais Pervedimai į rezervus - (1 083) Likutis 2017 m. 31 d TFAS įtaka - (260) (260) Likutis 2018 m. sausio 1 d Grupavimas. Finansiniai įsipareigojimai 9-ajame TFAS išlaikoma didžioji dalis 39-uoju TFAS nustatyt reikalavim finansini įsipareigojim grupavimui. Tačiau pagal 39-ąjį TAS visi įsipareigojim, priskiriam įsipareigojimams, vertinamiems tikrąja verte pelne (nuostoliuose), tikrosios verts pokyčiai pripažįstami pelne (nuostoliuose), o pagal 9-ąjį TFAS tokie tikrosios verts pokyčiai paprastai pateikiami taip: - tikrosios verts pokyčio, kuris priskiriamas įsipareigojimo kredito rizikos pokyčiams, vert pripažįstama kitose bendrosiose pajamose; ir - likusi tikrosios verts pokyčio dalis pripažįstama pelne (nuostoliuose). Grup nra priskyrusi joki finansini įsipareigojim finansini įsipareigojim, vertinam tikrąja verte pelne (nuostoliuose), grupei, ir šiuo metu neketina to daryti. Remiantis Grups išankstiniu vertinimu, jeigu 2017 m. 31 d. būt taikyti 9- ojo TFAS reikalavimai finansini įsipareigojim grupavimui, reikšmingos įtakos nebūt. 30